公司都不盈利为什么还要缴税？

小李是一位在北京创业的老板，最近他遇到了一件烦心事：公司还没盈利，财务却告诉他需要缴税。这让他感到困惑：公司没赚钱，为什么还要交税呢？

为什么公司没赚钱却要交税？

小李认为的赚钱是指利润，即收入减去各项开支后的余额。然而，税务局对赚钱的理解有所不同。税务局主要关注公司的收入，而不是利润。只要公司有收入，就需要缴纳增值税。因此，在制定产品定价时，必须将税费考虑进去，否则可能出现不赚钱还要贴钱交税的情况。

公司需要缴纳哪些税？

增值税、无论公司是否盈利，只要销售产品或服务，就需要缴纳增值税。企业分为小规模纳税人和一般纳税人。小规模纳税人适用3%的征收率，疫情期间可能有减免政策。一般纳税人税率根据行业不同而有所差异，如销售货物为13%，提供服务为6%等。

小李的公司是小规模纳税人，季度销售额为40万元，未超过45万元的免税标准，因此可以免征增值税。

企业所得税、公司有利润时，需要缴纳企业所得税。亏损的情况下，不仅免交企业所得税，还可以在盈利年度弥补亏损。一般企业所得税税率为25%。但符合条件的小型微利企业，可以享受优惠税率。

小李的公司今年利润为50万元，符合小型微利企业标准，适用20%的优惠税率。

股东分红个税

公司盈利后，股东分红需要缴纳20%的个人所得税。如果不分红，则无需缴纳此税。

印花税

根据合同金额的万分之五征收，疫情期间可能有减半优惠。虽然金额不大，但也需要注意。

企业该如何合法节税？

选择合适的经营主体

不同的经营主体，如个人、个体户、有限公司等，税负不同。应根据业务特点选择最优主体。

优化股权架构

通过合理的股权设计，如公司持股、合伙企业持股等，可以有效降低税负。

利用注册地址的税收优惠

不同地区的税收政策不同。选择在税收优惠地区注册公司，可以享受相应的优惠政策。

取得合法发票

所有成本和费用应取得合法发票，否则无法在税前列支，可能导致多缴税款。

关注国家政策

及时了解并利用国家针对小微企业、高新技术企业等的税收优惠政策。

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